ΑΑΔΕ: Καταιγίδα ελέγχων για υποθέσεις φοροδιαφυγής – Οι τέσσερις άξονες του σχεδίου

Σαρωτικούς ελέγχους ξεκινάει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) σε τραπεζικούς λογαριασμούς, ηλεκτρονικές συναλλαγές και διαδικτυακές πλατφόρμες, βάζοντας στο στόχαστρο 900 υποθέσεις φοροδιαφυγής.

Οι έλεγχοι δίνουν προτεραιότητα σε τέσσερις βασικούς άξονες: τραπεζικές συναλλαγές, διασταυρώσεις νέων πληροφοριών, φοροδιαφυγή μέσω ηλεκτρονικών πλατφορμών και κυκλώματα απάτης στον ΦΠΑ.

Πρόκειται για ελέγχους των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ), οι οποίοι, με βάση τη νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, κατανέμονται ως εξής:

1. Άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών και διασταυρώσεις ύποπτων συναλλαγών: 485 υποθέσεις αφορούν φορολογούμενους με ασυμφωνίες μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων και τραπεζικών κινήσεων. Η ΑΑΔΕ θα επεξεργαστεί κατασχεμένα στοιχεία, θα αναλύσει καταθέσεις και θα ελέγξει κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών τιμολογίων για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και αφορολόγητων κεφαλαίων.

2. Νέες πληροφορίες και καταγγελίες: 105 υποθέσεις αφορούν αξιοποίηση στοιχείων που προέρχονται από ελληνικές και διεθνείς φορολογικές αρχές, καθώς και από ανώνυμες καταγγελίες. Η διασταύρωση των δεδομένων θα γίνει μέσω αυτοματοποιημένων συστημάτων, επιτρέποντας στους ελεγκτές να επικεντρωθούν στις υποθέσεις με τη μεγαλύτερη πιθανότητα φοροδιαφυγής.

3. Ηλεκτρονικό εμπόριο και διαδικτυακές πλατφόρμες: 155 υποθέσεις σχετίζονται με φοροδιαφυγή μέσω e-commerce, πλατφορμών παραγγελιοληψίας και μεσιτείας τουριστικών υπηρεσιών. Η ΑΑΔΕ θα ελέγξει αν οι επιχειρήσεις δηλώνουν τα πραγματικά τους έσοδα ή αν αποφεύγουν τον ΦΠΑ μέσω εικονικών τιμολογίων και off-shore δραστηριοτήτων.

4. Απάτες ΦΠΑ στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές: 155 υποθέσεις αφορούν κυκλώματα που εκμεταλλεύονται τα φορολογικά κενά στις συναλλαγές μεταξύ κρατών-μελών της Ε.Ε. Στόχος είναι ο εντοπισμός πλασματικών τιμολογίων, ψευδών εξαγωγών και εικονικών εταιρειών που λειτουργούν ως «ενδιάμεσοι» για την απόκρυψη φορολογικών υποχρεώσεων.

Η απόφαση Πιτσιλή περιλαμβάνει σαφείς οδηγίες για τη διενέργεια των ελέγχων από τις ΔΟΥ, τα Ελεγκτικά Κέντρα και το Κέντρο Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου. Οι υποθέσεις θα κατατάσσονται μέσω του Ολοκληρωμένου Πληροφοριακού Συστήματος (ΟΠΣ) Elenxis, με βάση τη μοριοδότησή τους, ενώ οι προϊστάμενοι των ελεγκτικών υπηρεσιών θα έχουν τη δυνατότητα να ανακατανείμουν μόνο το 3% των υποθέσεων, υπό αιτιολογημένη απόφαση.

Στο στόχαστρο βρίσκονται επίσης ειδικές κατηγορίες, όπως πορισματικές εκθέσεις οικονομικού εγκλήματος, αιτήματα επιστροφής φόρων, μεταβιβάσεις ακινήτων και δωρεές που δεν εμπίπτουν στο αντικειμενικό σύστημα, καθώς και υποθέσεις για τις οποίες υπάρχουν ήδη στοιχεία από τις εισαγγελικές αρχές. Σύμφωνα με τον σχεδιασμό της ΑΑΔΕ, φέτος θα διενεργηθούν τουλάχιστον 72.400 φορολογικοί έλεγχοι.

Με την ίδια απόφαση, ο διοικητής της ΑΑΔΕ, ζητά να ελεγχθούν:

• 1. Υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών που παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2025.
• 2. Εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ).
• 3. Πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
• 4. Υποθέσεις επιστροφών φόρων.
• 5. Φορολογούμενοι με επιστροφές ΦΠΑ και επιχειρήσεις που έλαβαν επιστροφή φόρου εισοδήματος χωρίς έλεγχο.
• 6. Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες.
• 7. Υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και υποθέσεις ανακλήσεων αδειών λειτουργίας αλλοδαπών εταιρειών στην Ελλάδα.
• 8. Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος.

Για τον έλεγχο όλων των υποθέσεων θα εφαρμοστούν κριτήρια ανάλυσης κινδύνου, ειδικοί αλγόριθμοι, ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο τελικής μοριοδότησης αλλά και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ. Υποθέσεις που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση ελέγχονται κατά προτεραιότητα.